FGA Conseil accompagne les dirigeants d’une entreprise familiale dans la restructuration de leurs diverses participations communes dans le secteur de la restauration.

Nos réalisations - Septembre 2024

FGA Conseil accompagne les dirigeants d’une entreprise familiale dans la restructuration de leurs diverses participations communes dans le secteur de la restauration.

Contextualisation

Sur plusieurs années, les dirigeants de cette entreprise familiale ont constitué un groupe de taille significative dans le secteur de la restauration. Ils ont émis le souhait de procéder à une répartition entre eux des filiales existantes afin que chacun puisse mener à ses biens ses projets personnels de développement professionnel et patrimonial, tout en envisageant à terme une transmission familiale en ligne directe.

Processus réalisé

Il a été envisagé la constitution par chacun des dirigeants d’une société holding personnelle, destinée à regrouper les titres des filiales attribuées à chacun.

Compte tenu des valorisations distinctes de chaque filiale, parfois significatives, et des répartitions capitalistiques inégalitaires des dirigeants au sein de chaque filiale, en concertation avec les experts-comptables et les établissements bancaires du groupe, FGA Conseil a conçu les modalités d’attribution à chacun des titres, en mêlant apport de titres, permettant pour les apporteurs de bénéficier du régime du report d’imposition des plus-values, et acquisition de titres par le recours à l’endettement bancaire.

Au cours de cette opération, FGA Conseil, apportant son expertise en matière de transmission d’entreprise, a participé à la conceptualisation et à la formalisation des conditions de la transmission.

L’accompagnement par FGA Conseil des dirigeants dans leurs projets respectifs se poursuit.

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